Возмещение расходов на бензин директору

Глобальные изменения по УСН с 1 января 2020 года Все изменения за пять минут Если вы добровольно возмещаете помимо компенсации стоимость бензина, то безопаснее отражать в учете только суммы исходя из пробега по путевому листу. То есть тот бензин, которые директор потратил на служебные поездки. Возмещение сверх пробега налоговики могут посчитать доходом директора, и доначислят НДФЛ и взносы. Так как налогами не облагается только возмещения на служебные поездки в интересах работодателя письма Минфина России от 05. Проводками отразите компенсацию исходя из пробега - за 80 литров.

Норматива Актуален на 13. В данной статье на примере рассмотрим учет и налогообложение компенсаций работникам за использование личного транспорта, разберемся в том, когда путевые листы обязательны и какая ответственность грозит за отсутствие предрейсовых осмотров водителей. Когда путевые листы не нужны Часто сотрудники используют для служебных целей свой личный транспорт. Компания может компенсировать такие затраты. На практике при оформлении компенсации за использование личного транспорта не всегда уделяется должное внимание путевому листу. А это один из обязательных документов для правомерного учета компенсационных выплат письмо Минфина России от 13.

Компенсация ГСМ: что это такое

Важныйбух и при чем тут аренда? Мы говорим о компенсации - это другое. Toooryyy 23-11-2012, 18:39:07 только все-равно помимо износа прочие расходы нужно возмещать в размере фактических затрат не совсем понятно. Он же не будет никакие чеки приносить - все и так включено Toooryyy 23-11-2012, 18:41:41 Я уже склоняюсь к договору аренды авто без экипажа Как мне эти сомнения надоели.

Да не жалко мне этот НДФЛ, не жалко. Зато в договоре не нужно делать Расчет, правильно? Прописал сумму, она не ниже рыночной - и вперед... И никаких ГСМ... И фонды - вряд ли тоже. Я читала, что достаточно раз в месяц. Toooryyy 26-11-2012, 21:36:29 Вот что мне ответил Эксперт В соответствии с п. Компенсация работнику за использование личного имущества в интересах работодателя не облагается НДФЛ в соответствии с условиями трудового договора.

Таким образом, освобождению от обложения НДФЛ в соответствии с п. В рассматриваемом случае эта сумма составляет 20 000 руб. При этом должны иметься документы, подтверждающие принадлежность используемого имущества налогоплательщику, а также расчеты компенсаций и документы, подтверждающие фактическое использование имущества в интересах работодателя, осуществление расходов на эти цели, а также документы, подтверждающие суммы произведенных в связи с этим расходов. Отметим, что нас интересует только подтверждение использования имущества в производственных целях и обоснование суммы компенсации.

Как показывает практика, чем больше подтверждающих документов Вы оформите, тем меньше вероятность возникновения претензий со стороны контролирующих органов. Услуги химчистки логично компенсировать в составе ежемесячной суммы 20 000 руб. При установлении суммы компенсации рекомендуется приложить расчет, в противном случае можно считать, что порядок расчета размера компенсации не установлен.

Целесообразно уменьшать размер ежемесячной компенсации пропорционально отработанным дням в месяце. Однако, если Вы установили, что компенсация выплачивается в полном объеме при эксплуатации автомобиля более 10 дней в месяц, то в таком случае возможно выплачивать компенсацию в полной месячной сумме.

Вы не обязаны подтверждать чеками расходы на ГСМ. Однако, наличие чеков на ГСМ послужит дополнительным подтверждением факта использования автомобиля, а также косвенно подтвердит установление величины компенсации. Путевой лист нужен Вам лишь для подтверждения фактического использования автомобиля. Нетранспортным компаниям не обязательно заполнять путевой лист на каждую поездку. Можно оформить его на несколько дней, неделю или любой другой срок, не превышающий одного месяца п.

Минфин России придерживается аналогичной позиции и не возражает, если нетранспортные компании будут оформлять листы не на каждый день, а на более длительный срок Письма Минфина России от 07.

Кроме того, суды неоднократно высказывались в пользу налогоплательщиков, указывая, что для признания поездки, осуществленной на личном автомобиле в служебных целях, наличие путевого листа не является обязательным условием Постановления ФАС Московского от 24.

Поэтому консультант считает возможным отсутствие отметок о предрейсовых медосмотрах и некоторых иных реквизитов , так как эти реквизиты не влияют на подтверждение факта эксплуатации автомобиля, а сам путевой лист в данном случае выступает не как первичный документ по учету расхода ГСМ и работы водителя, а лишь как дополнительный оправдательный документ.

Буду оформлять как компенсацию, собирать чеки. А там.. Штраф не знаете какой могут выписать за НДФЛ, если им не понравится оформление компенсации? Наш директор выполняет функции закупщика. Это прописано в доп. Закупку осуществляет на своем личном автомобиле.

С декабря начну ему выплачивать компенсацию за использование личного транспорта в служебных целях согласно ст. Так вот, сколько я спрашивала на форумах - никто еще мне не дал четкий ответ: как рассчитать размер компенсации?

Сразу замечу, что мы на ЕНВД, поэтому нормы 1200 и 1500 нас не касаются. Он согласен за 20 000 в месяц. Но эту сумму я же должна как-то обосновать, ведь она не маленькая и не облагается НДФЛ и взносами. Из чего она складывается? Галина Николаевна. Попытаюсь Вам помочь. Сумма компенсации устанавливается на основании приказа руководителя с описанием характеристик авто, приложением копий документов на авто. Конечно, мы как бухгалтера обязаны все-таки вести контроль за выдачей сумм.

Компенсация подразумевает,что организация за использование имущества сотрудников, обязана компенсировать ему понесенные расходы: это амортизация авто,предполагаемый расход бензина, 1й месяц поездок и покажет по путевому листу. Почему не аренда: хотя бы потому, что при аренде организация несет ответственность за аварии, все расходы, прописанные в договоре несет организация,это может быть и мойка и какие-то ремонтные работы, километраж по спидометру четко должен соответствовать путевому листу на начало и конец месяца, а при компенсации в путевом контролируется только пройденный километраж, чтобы посчитать соответствует ли фактический расход бензина, согласно приложенных чеков на бензин.

Больше утвержденной суммы компенсации, не имеете право платить ему ни копейки, причем за фактически отработанное время. Если он в отпуске, командировке не на авто, компенсация не выплачивается. Ну вот как-то так, коллега! Toooryyy 29-11-2012, 01:53:46 yudina Для меня - очень познавательно, спасибо! Хочу уточнить вопрос в части заполнения путевого листа. И на следующий день показаения спидометра, к примеру уже не 150, как на конец предыдущего дня, а 250 ну может 100 км он ночью проехал, катался Это допустимо?

НаталияА 29-11-2012, 11:30:42 yudina Для меня - очень познавательно, спасибо! Ситуация почти такая же, прочитала все сообщения. А может кто то сможет помочь и прислать дополнительное соглашение к трудовому договору на компенсацию за использование личного авто. И может есть у кого то бланк самостоятельно разработанный путевого листа для легкого автомобиля. Заранее спасибо. Он ничего в аренду не сдавал. Зачем подгонять? НаталияА 01-12-2012, 09:24:22 но это же будет не фактически.

И даже при этом путевой лист выписан не на весь день, а на производственные поездки Подгонять вам никто не предлагает, просто совет правильно заполнить путевой лист Toooryyy 02-12-2012, 15:18:18 В моем понимании правильно - это по фактическим показаниям.

Ничего подгонять я не буду. И если километраж на начало дня будет отличаться от показаний на конец предыдущего дня, то я так и запишу и ничего выдумывать не буду. На конец дня 150, значит в путевом будет стоять правильная цифра - 150, а никакие не 130. Потому что пробег авто - 150 км. Это в каких таких правилах сказано, что нужно ставить не по факту, а по расчету?

Выше же человек написал, что при компенсации важен лишь километраж за день оборотная сторона путевого. Не надо путать с арендой, где нельзя лишнего метра проехать по своим нуждам. Нам же лучше - больше размер компенсации.

Хотела по-честному... Всем спасибо за обсуждение! НаталияА 02-12-2012, 15:28:07 В моем понимании правильно - это по фактическим показаниям. Туда вписываются показания спидометра, а это значит - та цифра, которая изображена на спидометре фактическая. Вы подумали, если проверяющие захотят сверить показания спидометра в авто и показания спидометра в ПЛ? Думаю, что за месяц там будет разница в 500-1000 км, а в год еще больше разрыв.... Не обижайтесь и давайте закроем тему.

Ответы на свой вопрос я получила, они меня устроили. НаталияА 02-12-2012, 21:17:37 Наталья, я совсем не настроена спорить, но покажите мне, где в инструкции по заполнению ПЛ сказано, что показания на начало дня обязательно должны браться из показаний на конец предыдущего дня при условии что авто не в аренде и используется по собственным нуждам? Напротив, туда вписываются показания спидометра, а это значит - та цифра, которая на спидометре фактическая.

А Вы скорее всего привыкли "подгонять", и считаете что именно это правильно, поэтому ответ человека Вас не устроил. А Вы подумали, если проверяющие захотят сверить показания спидометра в авто и показания спидометра в ПЛ? Нет смысла дальше обсуждать. Да я и спорить не собираюсь. Еще раз напишу: устраивает мнение человека, пользуйтесь.

А вот фразами типа "привыкли подгонять" не советую. Я написала, как правильно заполнять путевой лист, ведь заполнение маршрута и указание километрожа еще никто не отменял.

А отсюда и показание спидометра. Ваше право пользоваться ответом или нет, а не бросаться обвинениями. Toooryyy 02-12-2012, 21:27:39 То есть, если я правильно поняла, Вы предлагаете его "пробег по личным нуждам" добавлять в "рабочий" маршрут?

По-моему это слишком... НаталияА 02-12-2012, 21:29:57 То есть, если я правильно поняла, Вы предлагаете его "пробег по личным нуждам" добавлять в "рабочий" маршрут? Самого расчета не существует - он произвольный, поэтому назначайте сколько хотите- ваше право, еще одно условие - машина в собственности дир-ра или нет- В случае по доверенности - НДФЛ с любой суммы.

Самого расчета не существует - он произвольный, поэтому назначайте сколько хотите- ваше право... Необходимо ли исчислять НДФЛ и страховые взносы с суммы указанной компенсации? Возможно ли учесть сумму данной компенсации для целей исчисления налога на прибыль, если организация применяет метод начисления?

Ответ: При наличии подтверждающих документов в частности, путевого листа размер компенсации работнику за использование в служебных целях личного автомобиля в размере 10 000 руб. Обоснование: Налог на доходы физических лиц В соответствии со ст. Размер возмещения расходов определяется соглашением сторон трудового договора, выраженным в письменной форме.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Личный автомобиль сотрудника

uglichmash.ru › Форум › Расчеты с работниками. Задал мне директор на днях интересную задачку. компания несет все расходы, связанные с эксплуатацией автомобиля: бензин, ТО.

Налоги и налогообложение Работники организации генеральный директор, служба безопасности используют личные транспортные средства в служебных целях. При этом сотрудники сами управляют транспортным средством и самостоятельно оплачивают расходы на бензин. По итогам месяца организация оплачивает работникам фактические расходы на приобретение ГСМ. Выплата компенсации за использование личных транспортных средств в служебных целях не планируется, только компенсация фактически понесенных расходов на приобретение ГСМ. В трудовых договорах данных работников нет указания на разъездной характер работы. Как лучше оформить отношения с работниками в данной ситуации: как договор безвозмездного использования транспортного средства или как компенсацию за использование личного транспортного средства? Работники организации генеральный директор, служба безопасности используют личные транспортные средства в служебных целях. В случае оформления отношений способом компенсации за использование личного имущества суммы компенсации организацией работникам расходов на приобретение ГСМ, связанных с использованием личного транспорта, не подлежат обложению страховыми взносами и НДФЛ, если использование данного имущества связано с исполнением трудовых обязанностей, в размере, определяемом соглашением между организацией и такими сотрудниками. При этом размер возмещения указанных расходов должен соответствовать экономически обоснованным затратам и быть документально подтвержден. Однако организация вправе учесть в целях налогообложения прибыли затраты работника на приобретение ГСМ только в пределах норм, установленных постановлением Правительства РФ от 08. Возмещение расходов работникам на приобретение ГСМ по договору безвозмездного использования транспортного средства не облагается НДФЛ и страховыми взносами. Однако существует риск переквалификации договора безвозмездного использования ТС, например, в договор аренды с экипажем, вследствие чего могут быть доначислены страховые взносы, НДФЛ, пени и санкции за их несвоевременную уплату. При этом расходы на ГСМ могут быть учтены в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией в фактическом размере. К минусам такого способа оформления отношений относится обязанность организации, получающей по договору в безвозмездное пользование ТС, включить в состав доходов доход в виде безвозмездно полученного права пользования ТС, определяемый исходя из рыночных цен на аренду идентичного транспортного средства.

Работодатель должен выплатить компенсацию за пользование, оплатить износ и расходы, связанные с использованием автомобиля, в том числе на бензин.

Воспользоваться таким способом можно, если ошибка была замечена: до того, как была поставлена подпись руководителя; в момент подписания. Издать новый приказ. Но перед тем как приступить к изданию нового, необходимо создать приказ, аннулирующий приказ, в котором присутствуют различного рода ошибки.

Учет компенсации расходов на бензин директору?

Риски при неправильном составлении путевого листа Арендатор вправе учесть расходы, связанные с использованием арендованного имущества, в целях налогообложения прибыли, подтвердив их соответствующими документами письмо Минфина России от 01. Факт арендных правоотношений можно подтвердить такими документами, как договор аренды, акты приема-передачи имущества от арендодателя арендатору и обратно, соответствующие платежно-расчетные документы. При этом организация при выплате денежных средств физическому лицу за аренду транспортного средства вне зависимости от вида договора аренды является налоговым агентом и обязана удержать у налогоплательщика и уплатить сумму НДФЛ, а также представить в налоговый орган сведения о выплаченных арендодателю доходах п. Москве от 23. Страховые взносы В соответствии с п. Отметим, что норма п. По вопросу применения этого правила Минздравсоцразвития России в письме от 12. Следовательно, арендная плата, установленная договором аренды транспортного средства без экипажа, заключенным между организацией и ее работником, и выплачиваемая работнику, не является объектом обложения страховыми взносами согласно части 3 ст. Суды также неоднократно высказывали мнение о том, что сумма арендной платы по договору аренды транспортного средства, не предусматривающего оказание за плату услуг по управлению этим транспортным средством, страховыми взносами не облагается на основании части 3 ст. По нашему мнению, приведенный правовой подход применим и к п.

О возмещении работнику расходов на ГСМ

О возмещении работнику расходов на ГСМ Описание ситуации: Генеральный директор предложил оплачивать сотруднику бензин и установил лимит 50 л. Вопрос: Можно так делать или нет, если можно, то нужно облагать стоимость бензина подоходным налогом? Ответ: На основании ст. Размеры возмещения расходов определяются соглашением сторон трудового договора, выраженным в письменной форме. Налог на прибыль В соответствии с подп. Указанные расходы для целей налогообложения прибыли принимаются в пределах норм, установленных Постановлением Правительства РФ от 08. В соответствии с п. Согласно подп. Дополнительно возмещаемые расходы за использование личного легкового автомобиля в служебных целях, в рассматриваемой ситуации в виде возмещения стоимости израсходованных ГСМ, в целях исчисления налога на прибыль не учитываются, согласно п.

Компенсацией называются денежные выплаты работнику за расходы, произведенные в связи с выполнением своих служебных обязанностей.

Важныйбух и при чем тут аренда? Мы говорим о компенсации - это другое. Toooryyy 23-11-2012, 18:39:07 только все-равно помимо износа прочие расходы нужно возмещать в размере фактических затрат не совсем понятно.

Варианты компенсации директору, использующему личный автомобиль в производственных целях

.

Приказ о компенсации бензина сотруднику

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Компенсация за использование сотрудником личного имущества
Похожие публикации